2019山西农信社备考资料之利息和利息率

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　　一、利息及其本质

　　1、利息的概念:利息是信用活动中借者向贷者支付的本金之外

　　的附加额,是使用借贷资本的成本费用

　　2、利息的本质

　　西方学的看法：

　　配第:利息是暂时放弃货币的使用权而获取的报酬

　　西尼尔:利息是资本家节欲的报酬;

　　巴思夏:利息是资本家提供服务的保酬

　　庞巴维克:时差利息论;是未来财富对现在财富的时间贴水

　　凯恩斯:放弃流动性偏好的报酬。

　　马克思:利息是剩余价值的一部分,或剩余价值的转化形态

　　二、利率及其种类

　　1、利率:一定时期的利息与本金之比例。

　　利息(I)=本金(P)×利率(r)×期限(n)

　　种类

　　(1)按计算日期不同,分日利率、月利率、年利率。

　　年利率%=月利率%×12=日利率×365

　　(2)按计算方法不同,分单利和复利

　　单利是指不论期限长短,只单纯按本金计算利息,利息不再计入本金重新计算利息。用公式表示为：

　　利息(I)=本金(P)×利率(r)×期限(n)

　　单利本利和的计算公式为:本利和F=P(1+rn)

　　复利是单利的对称,是指计算利息时按照一定的期限,将利息

　　加入本金,再计算利息,逐期滚算,通称“利滚利”。

　　复利的本利和计算公式是:F=P(1+r)n

　　(3)按性质不同分,名义利率与实际利率。名义利率是指货币数量所表示的利率,通常即银行挂牌的利率。实际利率则是指名义利率扣除通货膨胀之后的差数。实际利率有两种计算方法,一种是较简单的粗略的计算方法,其计算公式为:

　　实际利率R=r-P(R为实际利率,r为名义利率,p为通胀率)

　　另一种较精确的计算的方法其公式为:

　　名义利率R=rp/1+p

　　(4)按管理方式分,固定利率浮动利率。固定利率是指在借

　　贷业务发生时,由借贷双方确定的利率,在整个借贷期间内,利率

　　不因资金供求状况或其他因素的变化而变化,保持稳定不变。浮动

　　利率是指在借贷业务发生时,由借贷双方确定的、可以根据市场变

　　化情况进行调整的利率。

　　(5)按形成方式分,官方利率与市场利率,官方利率是货币管理当局所确定的利率。市场利率是指借贷双方在市场通过竟争所形成的利率。

　　其他分类还有:银行利率与债券利率、贷款利率和存款利率、普通利率和优惠利率